Kötelező adóbevallást készíteni Hollandiában?
Erről már írtunk (lásd lentebb), de a lényeg: sokaknak kötelező, de nem mindenkinek.
Az adóbevallások kitöltése eltart egy ideig. Előfordulhat azonban, hogy jogosult vagy visszatérítésre. Tehát tekints rá opcióként, még akkor is, ha nem kötelező neked leadnod (mintegy 9,2 millió személy van bevallásra kötelezve). Ha nem kötelező és hátrányos, ne adja le.
Ezenkívül fontos, hogy időben küldd be az adóbevallást. Ha az adóhivatal nem kapja meg időben az adóbevallást, 7,5 százalékos kamatot számítanak fel a fizetendő összegre. Ráadásul nem csak akkor számítanak fel büntetőkamatot, ha késve érkezik meg az adóbevallás, hanem akkor is, ha utólag kiderül, hogy túl keveset fizettél. Megjegyzés: a bevallásnak május 1. előtt be kell érkeznie. Ha ez nem sikerül, halasztást kérhetsz. Ilyenkor a nyilatkozatot szeptember 1-ig kell leadni.
1. Adókedvezmények
Az adókedvezmények Hollandiában is azt jelentik, hogy kevesebb adót fizetsz. Sajnos az emberek néha több száz euró adókedvezménytől esnek el. A legtöbb levonást a Belastingdienst adja oda automatikusan, tehát neked kell kérvényezni. Ez némi erőfeszítést igényel, de megéri. Ezenkívül néha nem lehet teljes mértékben kihasználni a levonást az adóévben. Ebben az esetben megoszthatja a levonást partnerével, vagy néha át is viheti a következő adóévre.
Ezenkívül bizonyos egészségügyi költségek is levonhatók az adóbevalláson keresztül. Ez egyes egészségügyi költségekre vonatkozik, például a kórházi autóutakra. Ha elegendő egészségügyi költséged van ahhoz, hogy meghaladja az ún. küszöbértéket, mindenféle költséget figyelembe lehet venni – olyanokat is, amelyekre először nem gondolnál.
Jelentősen csökkent a magas jövedelműek adólevonási lehetősége
Míg a levonások mértéke 2022-ben 40 százalékra csökkent, a 2023-as adóévben 36,93 százalékra csökkent. Ez azt jelenti, hogy a magas jövedelműek, akik a legmagasabb adókulcs alá esnek, kevesebbet kapnak vissza a levonásokból.
És hogy milyen levonásokról van szó? A holland adóhatóság tájékoztatása szerint a következő levonásokat érinti ez a csökkentés:
- tartási kötelezettségekkel kapcsolatos kiadások (beleértve a házastársi tartásdíjat is) – uitgaven voor onderhoudsverplichtingen (waaronder betaalde partneralimentatie)
- Hétvégi költségek mozgáskorlátozottak számára – weekenduitgaven voor gehandicapten
- Képzési kiadások – scholingsuitgaven
- Levonható ajándékok – aftrekbare giften
- Meghatározott egészségügyi kiadások – uitgaven voor specifieke zorgkosten
- előző évekbeli költségtérítési keret (ún. Persoonsgebonden aftrek) fennmaradó része – restant persoonsgebonden aftrek voorgaande jaren
Saját tulajdonú lakás adókedvezménye:
- a saját használatú lakás értékesítését követően fennmaradó tartozás levonható költségei -aftrekbare kosten van de restschuld na verkoop van de eigen woning
- jelzáloghitel-kamat levonása – hypotheekrenteaftrek
Vállalkozási adókedvezmények:
- Egyéni vállalkozó adólevonása – zelfstandigenaftrek
- Kutatás-fejlesztési tevékenység adólevonása – aftrek speur- en ontwikkelingswerk
- Együttműködési adólevonás – meewerkaftrek
- Vállalkozásindítási adókedvezmény keresőképtelenség esetén – startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- ún. stakingaftrek
- A kis- és közepes vállalkozások nyereségadó-mentességi összege – mkb-winstvrijstelling –
Egyéb:
- vagyon rendelkezésre bocsátására vonatkozó mentesség – vrijstelling voor ter beschikking stelling van bezittingen
2. Osztalékadó visszatérítése
Ha befektetéseid vannak, lehetőség van az osztalékadó (dividendenbelasting) visszaigénylésére. Az osztalékadó a bank vagy befektetési intézmény éves kimutatásában található meg. A „visszatartott holland osztalékadó” (Ingehouden Nederlandse dividendbelasting) rovatban megadhatod ezt az összeget. Így automatikusan visszatérítik neked, ami jár.
3. Tarts nyilván céges autód magáncélú gépjármű-használatát
Menetnyiilvántartással igazolhatod, hogy évente nem vezetettél 500 kilométernél többet magáncélra, ha céges autód van. Ezért alapvető fontosságú, hogy ezt az adminisztrációt rendben tartsd. Ha ezt nem teszed meg, fennáll annak a kockázata, hogy további adókötelezettséget kell fizetnie, amikor a cégautót magáncélra használod. Az utazási költségtérítés (reiskostenvergoeding) 2023-ban kilométerenként 21 cent volt, 2024-től 23 cent.
Forrás: bnr.nl, belastingdienst.nl
Holland adóbevallás 2023: 5 dolog, amit levonhatsz az adódból
Kelt: 2024. március 3.
2023. március 1-jétől, szerdától újra benyújthatod az előző, vagyis 2022-re vonatkozó adóbevallást. Mik a legfontosabb dolgok, amikkel könnyen pénzt takaríthatsz meg? Forrásunk öt tudnivalót sorol fel.
1. A tanulmányi költségek már nem vonhatók le
A tanulmányi költségeket (studiekosten) idén már nem lehet levonni. Ezt felváltotta a STAP-budget ezt felváltotta. Most évente 1,000 euró költségvetésre pályázhatsz, ha a kormány által elismert képzésre regisztrálsz. Erről már írtunk az alábbi cikkben.
2. Egészségügyi költségek és adományok
„Sokan nem tudják, hogy bizonyos egészségügyi költségek levonhatók” – mondja Derksen. „Ezek azok a költségek, amelyek az önrészen felül vannak, például a fogászati költségek.” „De csak a szükséges költségek. Például plasztikai sebészet égési sérülések után. Az ajkak megnagyobbodása, mert az úgy jobban tetszik, no az nem. Az utazási költségeket is levonhatod, de ezek alaposan tartsd nyilván, hogy bizonyítani tudd.” Az Belastingdienst honlapján megtalálod ennek feltételeit.
Bizonyos jótékonysági szervezeteknek vagy kulturális intézményeknek nyújtott adományok szintén levonhatók. „A kormánynak van egy listája az ANBI intézményeiről” – mondja Derksen. „Ha egy jótékonysági szervezetnek ilyen minőségi jelzése van, akkor levonhatók a küszöbérték feletti adományok. Kivéve, ha ez egy több éves ismétlődő adomány. Ha ezt papíron rögzítettétek, akkor nem kell az ANBI-minősítés, és már a küszöbérték sem érvényes.”
3. Vállalkozók, figyeljetek: teljesítsétek az órák kritériumát (urencriterium)
A saját vállalkozással rendelkezőknek Hollandiában érdemes teljesíteniük az adó- és vámhivatal órakritériumát. „Ez az egyik legfontosabb dolog a vállalkozók számára, ha kevesebb adót akarnak fizetni” – mondja Derksen.
„Évente 1,225 órát kell dolgozni a vállalkozásban. Ez körülbelül hetente 24 óra. Ezután jogosult vagy az önálló vállalkozói levonásra (zelfstandigenaftrek), az első években pedig az induló levonásra (startersaftrek). A nyereséged ezt követően csökkenthető ezzel az összeggel.”
4. Ne feledkezz meg a (kiegészítő) nyugdíjról vagy az munkanélküli biztosításról sem
Ez mindenkire vonatkozik. Az alkalmazottként dolgozó hollandok számára a nyugdíj- és rokkantsági biztosítás gyakran nem a munkáltatón keresztül rendezik. „Az extra nyugdíjjárulék-befizetés vagy a munkaképtelenségi-biztosítás (AOV) levonható” – mondja Derksen.
5. Gyakran levonhatod a munkába járáshoz szükséges tömegközlekedési költségeket
Vogels: „Amit sokan nem tudnak, az az, hogy ha nem kapsz utazási támogatást a munkáltatótól, akkor a jövedelemadóból levonhatod a munkába járáshoz szükséges tömegközlekedési utazási költségeket.
Ezekre a dolgokra mindenképp figyelj: Egyszerre több mint 10 kilométert kell utaznod, és fontos, hogy amúgy ne tudj máshogyan munkába jutni, mint tömegközlekedéssel. Az érvényesíthető utazási költségek maximális összege 2.214 euró évente.
Ehhez vagy be kell tudnod nyújtani a munkáltató utazási nyilatkozatát az adóhatósághoz, vagy rendelkezned kell tömegközlekedési nyilatkozattal (vervoersverklaring). „Ez utóbbi könnyen elvégezhető, például úgy, hogy kinyomtatod utazásaidat az ov-chipkártyán keresztül”
Forrás: nu.nl
Mától nyújthatod be a tavalyi évre a holland adóbevallást
Kelt: 2023. március 1.
A Hollandiában adófizetésre kötelezettek március 1-től ismét nyújthatják be adóbevallásukat. A vállalkozóknak és magánszemélyeknek május 1-ig kell teljesíteniük kötelezettségüket a 2021-es évre vonatkozóan.
Ebben az évben több mint 8 millió ember kapott javasolt adónyilatkozatot az adóhatóságtól. Kedd reggel 9 óra előtt már 100 ezer bevallást már le is adtak, írja a Belastingdienst.
Hogyan ellenőrizheted le, hogy kaphatsz-e visszatérítést az adóhivatal javaslatához képest?
Az adófizetők szövetsége nevű alapítvány (Bond voor Belastingbetalers) készített egy Aangiftecheck (adóbevallás-ellenőrző) alkalmazást. Ez úgy működik, hogy az adózó feltölti az adóhivataltól letöltött adóbevallási javaslatot és feltöltöd a szövetséghez. Ők egy csekély díj (magánszemélynél 5, vállalkozóknál 15 euró) ellenében ellenőrzik a számokat egy webes alkalmazással és javaslatot tesznek, ha szerintük tudnál még spórolni valamin. Ezt követően a javaslataik alapján te nyújthatod be egy módosított adóbevallást a Belastingdienst weboldalán.
Akik a koronavírus-válság miatt később vagy bármilyen más okból szeretnének halasztást kérni, ezt kérhetik az Adóhivataltól. Akik április 1-jei előtt minden adatot beküldenek, legkésőbb július 1-ig megkapják az Adóhivatal válaszát: azt, hogy kapnak-e visszatérítést, vagy kell-e még befizetniük.
Akiknek megtakarításokból és befektetésekből származó jövedelmet kell bevallaniuk a 3. rovatban (box 3), a megszokott módon tehetik ezt meg. Az Adóhivatal szerint a végső döntés meghatározásakor figyelembe veszik a Hoge Raadnak az úgynevezett vermogensrendementsheffing-ről szóló közelmúltbeli ítéletét.
Idén van az utolsó alkalom, hogy az adóbevallásban szereplő tanulmányi költségek levonhatók az adóból. 2022. március 1-től már az UWV-hez lehet elismert képzések tanfolyami díjának kompenzálása ügyében (ezt nevezik STAP költségvetésnek).
Tavaly 9,8 millió jövedelemadó-bevallást kapott az Adóhivatal, ami az adóhatóság szerint rekordnak számít. A nyilatkozattételi időszak elején felmerülő technikai problémák miatt a határidőt egy héttel, május 8-ig meghosszabbították. Az Adóhivatal szerint tavaly július 1-ig a bevallások 98 százalékát sikerült feldolgozniuk.